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丰兆新材:2015年年度报告

  议案》。2、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》。3、《关于修改

  的 议案》。 公司第一届董事会第一次会议审议通过以 下议案: 1、选举叶文学为公司董事长,任期三年, 自公司取得深圳市丰兆新材料股份有限公 司《企业法人营业执照》之日起算。2、聘 任叶文学为公司总经理及法定代表人,任 董事会 3 期三年,自公司取得深圳市丰兆新材料股 份有限公司《企业法人营业执照》之日起 算。3、聘任叶智为公司常务副总经理,任 期三年,自公司取得深圳市丰兆新材料股 份有限公司《企业法人营业执照》之日起 算。4、聘任符海建为公司副总经理,任期 31 三年,自公司取得深圳市丰兆新材料股份 有限公司《企业法人营业执照》之日起。5、 通过《关于审议深圳市丰兆新材料股份有 限公司总经理工作细则的议案》。6、通过 《关于审议深圳市丰兆新材料股份有限公 司投资者关系管理制度的议案》。 公司第一届董事会第二次会议审议通过以 下议案: 1、《关于

  议案》。2、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》。3、《关于修改

  的 议案》。5、《关于召开2015年第三次临时 股东大会的议案》。 公司第一届董事会第三次会议审议通过以 下议案:《深圳市丰兆新材料股份有限公司 对外投资设立深圳市丰融达科技发展有限 公司的议案》。 监事会 1 审议通过选举第一届监事会主席 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内股份公司共召开了3次股东大会、3次董事会和1次监事会。公司整体变更以来,三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务。三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署并归档保存,三会决议均能够得到执行。上述三会会议过程中,公司股东大会普通决议事项均经出席会议的股东二分之一以上表决权通过,特别决议事项均经出席会议的股东三分之二以上表决权通过;董事会和监事会均经公司全体董事或监事的过半数通过。三会会议不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司召开的监事会会议中,职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利,监事会能够正常发挥监督作用。 (三)公司治理改进情况 公司制定了《公司章程》、《投资者关系管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》等制度,已经建立起完善有效的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度,且运行良好。股东大会对董事会在公司对外投资、关联交易、对外担保等方面有了明确的授权,董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序,在经营管理中起到至关重要的作用。公司关联交易管理制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障,并在一定程度上起到了控制经营风险的作用,进一步完善了公司的法人治理结构。 32 (四)投资者关系管理情况 为了加强与投资者之间的信息沟通,进一步完善公司治理结构,切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益,公司制定了《投资者关系管理制度》,建立起了较为完善的投资者关系管理制度,内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式等。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后,公司将根据发展需要设立相应的机构,为公司持续健康发展提供支持和保证。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来,变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规及规章制度,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务和机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具体情况如下: (一)业务独立性 自有限公司成立以来,公司一直从事保护膜、光电膜、PE膜的研发、生产、销售业务, 公司拥有独立完整的研发系统、采购系统、和销售系统,拥有与上述经营相适应的生产人员、 管理人员及组织机构,具有与其经营相适应的场所、机器和设备。公司不存在影响独立性的重大或频繁的关联交易或关联销售。 (二)资产独立性 股份公司是由有限公司整体变更而来,资产完整、权属清晰。股份公司成立后,根据各发起人签订的《发起人协议》和天健会计师事务所(普通特殊合伙)出具的“天健验﹝2015〕 3-73号”《验资报告》,发起人于原有限公司变更设立股份公司时承诺投入股份公司的出资已经全部投入并足额到位。股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务,并拥有上述资产的所有权、使用权等权利,不存在上述资产被控股股东、实际控制人侵占而损害公司利益的情形。同时,公司合法拥有与生产经营有关的着作权、发明专利等财产的所有权或使用权。 (三)人员独立性 从有限公司阶段开始,公司与员工签订劳动合同,形成了独立的员工队伍,公司员工在公司领薪。公司建立了独立的劳动人事制度,工资报酬和社会保障都能够完全独立管理。 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序,董事、应由股东大会选举的监事由公司股东大会选举产生,职工代表监事由公司职工大会选举产生,董事长由公司董事会选举产生,总经理、董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘任,不存在股东越权任命的情形。 (四)财务独立 33 公司设有独立的财务部门,配有专职财务人员,建立了独立的财务核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司财务人员未在任何关联单位兼职。公司拥有独立的银行账户,不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用同一银行账户的情况。公司可以依法独立做出财务决策,不存在实际控制人干预公司资金使用的情况;公司依法独立核算并独立纳税。本报告期内,公司无资金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (五)机构独立 根据《公司法》和《公司章程》的要求,公司设置股东大会作为高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构,并设有相应的办公机构和经营部门,各职能部门分工协作,形成有机的独立运营主体,不受控股股东和实际控制人的干预,与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形。 三、对重大内部管理制度的评价 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估,全体董事认为,公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,能够有效地识别和控制经营中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受未来投资者及社会公众的监督,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求;公司现有的一整套公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,并能够严格有效地执行。公司制定了《公司章程》、《投资者关系管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、 《对外投资管理制度》,《信息披露管理办法》等制度,已经建立起完善有效的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度,且运行良好。股东大会对董事会在公司对外投资、关联交易、对外担保等方面有了明确的授权,董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序,在经营管理中起到至关重要的作用。 公司关联交易管理制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障,并在一定程度上起到了控制经营风险的作用,进一步完善了公司的法人治理结构。 (一)投资者关系管理 为了加强与投资者之间的信息沟通,进一步完善公司治理结构,切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益,公司制定了《投资者关系管理办法》,建立起了较为完善的投资者关系管理制度,内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式等。 (二)纠纷解决机制 根据《公司章程》规定,公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷,应当先行通过协商解决,协商不成的,通过仲裁或诉讼等方式解决。 (三)累积投票机制 为进一步完善公司治理结构,规范公司董事、监事的选举,切实保证所有股东充分行使选择董事、监事的权利,维护中小股东利益,公司建立起了累积投票机制,根据《公司章程》,公司股东大会在选举董事或者监事时,股东所持的每一股份拥有与该次股东大会应选董事或者监事人数相等的表决权,股东拥有的投票权等于该股东所持股份数与应选董事或者监事人数的乘积,并可以集中使用。 (四)关联交易决策制度 34 为加强公司关联交易的管理,维护公司所有股东的合法利益,保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,公司制定了《公司章程》、《关联交易决策制度》, 对关联交易、关联人及关联关系、关联交易的决策权限、关联交易的审议程序和关联交易的信息披露等内容进行的规定。 (五)财务管理、风险控制机制 公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的内部管理制度,对公司资金管理、财务管理、投资管理、融资管理及会计核算管理等环节都进行了规范,确保各项工作都能规范、有序的进行。报告期内,公司主要业务循环相关的内部控制制度有效且得到有效执行,未发现与公司内控及会计核算相关的重大异常问题;公司会计核算符合现行会计基础工作规范要求,财务管理制度健全、会计核算规范。 四、年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,公司制定了《信息披露管理制度》。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。公司将根据相关法律、法规及其他规范性文件,建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 35 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2016〕3-346号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告日期 2016-04-22 注册会计师姓名 朱伟峰、赵国梁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1年 审 计报告 天健审〔2016〕3-346号 深圳市丰兆新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳市丰兆新材料股份有限公司(以下简称丰兆新材料股份公司)财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是丰兆新材料股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,丰兆新材料股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了丰兆新材料股份公司2015年12月31日的财务状况,以及2015年度经营成果和现金流量。 36 二、财务报表 (一)资产负债表 资产 注释号 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 14,150,306.29 8,328,062.35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 2 5,960,427.28 4,918,030.07 应收账款 3 34,811,723.88 16,101,995.35 预付款项 4 825,502.58 845,225.63 应收利息 应收股利 其他应收款 5 758,441.70 152,278.00 存货 6 9,121,780.85 4,215,490.88 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 10,000,000.00 流动资产合计 75,628,182.58 34,561,082.28 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 8 5,040,280.39 5,355,779.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 9 969,798.47 655,878.57 递延所得税资产 10 318,660.68 132,602.90 其他非流动资产 11 1,157,000.00 非流动资产合计 7,485,739.54 6,144,260.89 资产总计 83,113,922.12 40,705,343.17 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数 37 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12 10,982,771.32 3,628,205.47 预收款项 13 70,540.00 234,144.00 应付职工薪酬 14 1,285,000.00 1,177,750.00 应交税费 15 3,197,671.86 715,050.88 应付利息 应付股利 其他应付款 16 19,068,604.02 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,535,983.18 24,823,754.37 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,535,983.18 24,823,754.37 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 17 20,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 18 37,319,113.64 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19 673,402.28 388,158.88 未分配利润 20 9,585,423.02 3,493,429.92 所有者权益合计 67,577,938.94 15,881,588.80 38 负债和所有者权益总计 83,113,922.12 40,705,343.17 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: (二)利润表 项目 注释号 本年数 上年同期数 一、营业收入 1 115,591,721.38 84,270,280.95 减:营业成本 1 85,358,465.51 67,520,418.37 营业税金及附加 2 476,667.92 341,430.30 销售费用 3 3,174,065.82 2,810,449.19 管理费用 4 12,301,227.53 10,341,594.86 财务费用 5 32,601.88 31,464.26 资产减值损失 6 1,263,356.95 -450,502.41 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填 列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,985,335.77 3,675,426.38 加:营业外收入 7 456,774.90 1,034,320.43 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 8 63,284.83 100.00 其中:非流动资产处置损失 61,284.83 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 13,378,825.84 4,709,646.81 减:所得税费用 9 1682475.7 447,381.80 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 11,696,350.14 4,262,265.01 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,262,265.01 11,696,350.14 39 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.84 (二)稀释每股收益(元/股) 0.84 法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人: (三)现金流量表 项目 注释号 本年数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 114,076,040.20 102,235,548.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 149,604.19 1,504,061.10 经营活动现金流入小计 114,225,644.39 103,739,609.13 购买商品、接受劳务支付的现金 92,612,907.83 77,505,825.72 支付给职工以及为职工支付的现金 10,262,184.94 9,504,465.57 支付的各项税费 5,250,096.12 3,676,554.87 支付其他与经营活动有关的现金 2 27,848,275.39 18,215,913.93 经营活动现金流出小计 135,973,464.28 108,902,760.09 经营活动产生的现金流量净额 -21,747,819.89 -5,163,150.96 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 40,715.17 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,715.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资 2,470,651.34 136,640.00 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 3 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 12,470,651.34 136,640.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,429,936.17 -136,640.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 40,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 40,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 4 5,822,243.94 -5,299,790.96 加:期初现金及现金等价物余额 4 8,328,062.35 13,627,853.31 六、期末现金及现金等价物余额 4 14,150,306.29 8,328,062.35 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: (四)所有者权益变动表 41 本年数 其他权益工具 减: 其他 项 目 实收资本 专项 优先股 永续债其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 储备 他 股 收益 一、上年年末余额 12,000,000.00 388,158.88 3,493,429.92 15,881,588.80 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 12,000,000.00 388,158.88 3,493,429.92 15,881,588.80 三、本期增减变动金额(减 8,000,000.00 37,319,113.64 285,243.40 6,091,993.10 51,696,350.14 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 11,696,350.14 11,696,350.14 (二)所有者投入和减少资 8,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00 本 1.所有者投入资本 8,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 673,402.28 -673,402.28 1.提取盈余公积 -673,402.28 673,402.28 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 42 (四)所有者权益内部结转 5,319,113.64 -388,158.88 -4,930,954.76 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 5,319,113.64 -388,158.88 -4,930,954.76 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 20,000,000.00 37,319,113.64 673,402.28 9,585,423.02 67,577,938.94 上年同期数 其他权益工具 减: 其他 项 目 实收资本 专项 优先股 永续债其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 储备 他 股 收益 一、上年年末余额 12,000,000.00 -380,676.21 11,619,323.79 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 12,000,000.00 -380,676.21 11,619,323.79 三、本期增减变动金额(减 388,158.88 3,874,106.13 4,262,265.01 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 4,262,265.01 4,262,265.01 43 (二)所有者投入和减少资 本 1.所有者投入资本 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 388,158.88 -388,158.88 1.提取盈余公积 388,158.88 -388,158.88 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 12,000,000.00 388,158.88 3,493,429.92 15,881,588.80 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 44 深圳市丰兆新材料股份有限公司 财务报表附注 2015年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 深圳市丰兆新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身深圳市丰兆科技有限公司系由深圳市利得来实业发展有限公司、吴小平和张国哲共同出资组建,于2009年7月30日在深圳市工商行政管理局登记注册。本公司由深圳市利得来实业发展有限公司和深圳市前海隆德投资控股集团有限公司等共同发起设立,于2015年7月15日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为331的营业执照,现有注册资本2,000万元,股份总数2,000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:650万股;无限售条件的流通股份1,350万股。公司股票已于2015年12月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动:光电膜、PE膜、保护膜、包装材料的技术开发、生产与销售。主要产品:静电膜和PET膜等。 本财务报表业经公司2016年4月22日第一届第六次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。2020中国(海南)国际海洋产业博览会三亚开幕。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 45 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 (六)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 46 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资47 产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单 独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 48 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ①债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 (七)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 金额100万元以上(含)且占应收款项账面余 单项金额重大的判断依据或金额标准 额10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值 法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 除个别认定法组合外的应收款项,其相同账龄的 账龄分析法组合 应收款项具有类似信用风险特征。 个别认定法组合 关联方往来款项等。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 49 额计提坏账准备。 (2)账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年,以下同) 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包括:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;对方发生财务困难,已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (八)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 50 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.周转材料按照一次转销法进行摊销。 (九)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 (十)部分长期资产减值 对固定资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十一)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十二)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 51 (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十三)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 52 (十四)收入 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司主要销售光电膜、PE膜等保护膜产品。公司依据与购货方签订的协议,将所售产品运送至指定地点或由购货方自提,并在购货方验收无误、预期无退货及款项很可能收到后确认销售收入的实现。 (十五)政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (十六)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 53 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1)企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十七)租赁 1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税 率(%) 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 (二)税收优惠及批文 2014年7月24日,本公司取得高新技术企业证书,证书编号为GR9,自2014年1月1日起三个年度均享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。本年度为享受上述税收优惠的第二年。 54 2016年4月1日,本公司取得深圳市宝安区国家税务局松岗税务分局下发的税务事项通知书(深国税宝松减免备案[2016]0027号),公司2015年度研发费用加计扣除金额为2,302,255.58元。 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1.货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 82,041.01 270,733.56 银行存款 14,068,265.28 8,057,328.79 合计 14,150,306.29 8,328,062.35 2.应收票据 期末数 期初数 项目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 银行承兑汇票 5,960,427.28 5,960,427.28 4,918,030.07 4,918,030.07 合计 5,960,427.28 5,960,427.28 4,918,030.07 4,918,030.07 3.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 账面余额 坏账准备 种类 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按信用风险特征组合 36,677,580.93 99.281,865,857.05 5.09 34,811,723.88 计提坏账准备 单项金额不重大但单 258,547.49 0.72 258,547.49 100.00 项计提坏账准备 合计 36,936,128.42 100.002,124,404.54 5.78 34,811,723.88 (续上表) 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 55 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计16,986,014.71 100.00 884,019.36 5.20 16,101,995.35 提坏账准备 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合计 16,986,014.71 100.00 884,019.36 5.20 16,101,995.35 2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 36,186,374.15 1,809,318.71 5.00 1-2年 177,358.12 17,735.81 10.00 2-3年 129,341.76 38,802.53 30.00 小计 36,493,074.03 1,865,857.05 5.11 3)组合中,采用个别认定法计提坏账准备的应收账款 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 账面价值 应收关联方款项 184,506.90 184,506.90 小计 184,506.90 184,506.90 4)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 东莞市捷新光电材料有限公司 143,412.50 143,412.50 100.00预计无法收回 东莞市莲峰一号光电有限公司 115,134.99 115,134.99 100.00预计无法收回 小计 258,547.49 258,547.49 100.00 (2)本期计提坏账准备金额1,240,385.18元。 (3)应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 维达力实业(深圳)有限公司 2,704,171.85 7.77 135,208.59 深圳市威霆盛数码科技有限公司 2,470,240.00 7.10 123,512.00 蓝思科技(长沙)有限公司 1,818,649.20 5.22 90,932.46 深圳市飞荣达科技股份有限公司 1,682,285.43 4.84 84,114.27 深圳市阿特斯精密电子有限公司 1,595,892.18 4.58 79,794.61 小计 10,271,238.66 29.51 513,561.93 56 4.预付款项 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 比例 坏账 比例 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 (%) 准备 (%) 准备 1年以内 825,502.58100.00 825,502.58 845,225.63100.00 845,225.63 合计 825,502.58100.00 825,502.58 845,225.63100.00 845,225.63 (2)预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 中海壳牌石油化工有限公司 325,077.71 39.38 KYOUNGWONCHEMICALCO.,LTD 263,831.91 31.96 LGCHEM,LTD 90,743.53 10.99 中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 39,939.49 4.85 莱茵技术监督服务(广东)有限公司 24,800.90 3.00 小计 744,393.54 90.18 5.其他应收款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 账面余额 坏账准备 种类 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 846,675.47100.0088,233.77 10.42 758,441.70 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合计 846,675.47100.0088,233.77 10.42 758,441.70 (续上表) 期初数 账面余额 坏账准备 种类 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 217,540.00100.0065,262.00 30.00 152,278.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合计 217,540.00100.0065,262.00 30.00 152,278.00 2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 57 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 744,675.47 37,233.77 5.00 3-4年 102,000.00 51,000.00 50.00 小计 846,675.47 88,233.77 10.42 (2)本期计提坏账准备金额22,971.77元。 (3)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 452,055.00 217,540.00 应收暂付款 394,620.47 小计 846,675.47 217,540.00 (4)其他应收款明细情况 占其他应收款 是否为关联 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 余额的比例(%) 方 350,055.001年以内 41.34 17,502.75 否 深圳市罗田股 押金保证金 份合作公司 100,000.00 3-4年 11.81 50,000.00 否 管超 应收暂付款 350,000.001年以内 41.34 17,500.00 否 顺丰速运(集押金保证金 2,000.00 3-4年 0.24 1,000.00 否 团)有限公司 代扣代缴员工 应收暂付款 44,620.471年以内 5.27 2,231.02 否 社保及公积金 小计 846,675.47 100.00 88,233.77 6.存货 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,556,634.37 4,556,634.37 2,311,795.39 2,311,795.39 在产品 558,411.20 558,411.20 606,821.98 606,821.98 库存商品 4,006,735.28 4,006,735.28 1,296,873.51 1,296,873.51 合计 9,121,780.85 9,121,780.85 4,215,490.88 4,215,490.88 7.其他流动资产 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 58 (2)其他说明 2015年12月16日,本公司申购了中国银行“中银日积月累-收益累进”非保本浮动收益型理财产品,金额合计为人民币1,000万元。 8.固定资产 项目 生产设备 运输工具 办公设备及其他 合计 账面原值 期初数 8,518,846.12 559,757.34 588,686.18 9,667,289.64 本期增加金额 383,001.52 304,247.12 122,695.92 809,944.56 购置 383,001.52 304,247.12 122,695.92 809,944.56 本期减少金额 230,403.63 134,387.00 364,790.63 处置或报废 230,403.63 134,387.00 364,790.63 期末数 8,901,847.64 633,600.83 576,995.10 10,112,443.57 累计折旧 期初数 3,687,892.25 201,742.85 421,875.12 4,311,510.22 本期增加金额 823,473.46 92,465.99 46,219.31 962,158.76 计提 823,473.46 92,465.99 46,219.31 962,158.76 本期减少金额 183,337.50 18,168.30 201,505.80 处置或报废 183,337.50 18,168.30 201,505.80 期末数 4,511,365.71 110,871.34 449,926.13 5,072,163.18 账面价值 期末账面价值 4,390,481.93 522,729.49 127,068.97 5,040,280.39 期初账面价值 4,830,953.87 358,014.49 166,811.06 5,355,779.42 9.长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 厂房装修 655,878.57 463,660.00 149,740.10 969,798.47 合计 655,878.57 463,660.00 149,740.10 969,798.47 10.递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 59 资产减值准备 2,124,404.54 318,660.68 884,019.36 132,602.90 合计 2,124,404.54 318,660.68 884,019.36 132,602.90 (2)未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 88,233.77 65,262.00 小计 88,233.77 65,262.00 11.其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付长期资产款 1,157,000.00 合计 1,157,000.00 12.应付账款 项目 期末数 期初数 应付货款 10,982,771.32 3,628,205.47 合计 10,982,771.32 3,628,205.47 13.预收款项 项目 期末数 期初数 预收货款 70,540.00 234,144.00 合计 70,540.00 234,144.00 14.应付职工薪酬 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,177,750.00 9,836,426.95 9,729,176.95 1,285,000.00 离职后福利—设定提存计划 533,007.99 533,007.99 合计 1,177,750.0010,369,434.9410,262,184.94 1,285,000.00 (2)短期薪酬明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,177,750.00 9,347,564.06 9,240,314.06 1,285,000.00 职工福利费 238,268.43 238,268.43 60 社会保险费 115,577.46 115,577.46 其中:医疗保险费 71,487.39 71,487.39 工伤保险费 15,829.83 15,829.83 生育保险费 28,260.24 28,260.24 住房公积金 135,017.00 135,017.00 小计 1,177,750.00 9,836,426.95 9,729,176.95 1,285,000.00 (3)设定提存计划明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 477,772.16 477,772.16 失业保险费 55,235.83 55,235.83 小计 533,007.99 533,007.99 15.应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 1,967,768.60 402,114.24 企业所得税 1,087,120.50 243,462.07 代扣代缴个人所得税 41,012.54 19,451.50 城市维护建设税 59,365.96 29,180.12 教育费附加 25,442.55 12,505.77 地方教育附加 16,961.71 8,337.18 合计 3,197,671.86 715,050.88 16.其他应付款 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 应付暂收款 19,068,604.02 合计 19,068,604.02 (2)其他应付关联方款项 关联方名称 期末数 期初数 叶文学 12,318,604.02 吴小平 4,830,000.00 叶勇 1,280,000.00 深圳市利得来实业发展有限公司 640,000.00 61 合计 19,068,604.02 17.股本 (1)明细情况 股东类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市利得来实业发展 7,680,000.00 7,680,000.00 有限公司 吴小平 4,320,000.00 4,320,000.00 深圳市前海隆德投资控 4,320,000.00 4,320,000.00 股集团有限公司 新疆宝丰源股权投资合 5,400,000.00 5,400,000.00 伙企业(有限合伙) 深圳市泰德明安股权管 1,500,000.00 1,500,000.00 理中心(有限合伙) 广州证券股份有限公司 600,000.00 600,000.00 北京中科兴华信息技术 500,000.00 500,000.00 有限公司 合计 12,000,000.00 12,320,000.00 4,320,000.00 20,000,000.00 (2)报告期股本变动情况说明 1)2015年3月16日,原股东吴小平将其所持公司36%的股权转让给深圳市前海隆德投 资控股集团有限公司。 2)2015年5月29日,深圳市丰兆科技有限公司整体变更为深圳市丰兆新材料股份有 限公司,根据有关股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定,改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币12,000,000.00元(每股面值1元,折合股份12,000,000股),由深圳市丰兆科技有限公司全体出资者以其拥有的截至2015年4月30日止该公司经审计的净资产认购。截至2015年4月30日止深圳市丰兆科技有限公司经审计的净资产为17,319,113.64元(其中:实收资本12,000,000.0元,盈余公积388,158.88元,未分配利润4,930,954.76元),根据《公司法》的有关规定,按照公司的折股方案,将上述净资产折合为股本12,000,000.00元,资本公积5,319,113.64元,业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具《验资报告》(天健验〔2015〕3-178号)。 3)2015年9月,根据公司股东大会决议和修改后的章程规定,由新股东新疆宝丰源股 权投资合伙企业(有限合伙)、深圳市泰德明安股权管理中心(有限合伙)、广州证券股份有限公司和北京中科兴华信息技术有限公司认购股份数合计800万股。2015年9月24日,上述股东缴纳股款合计4,000万元,出资额高于认缴注册资本部分3,200万元计入资本公积。 62 该增资情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2015〕3-124号)。 18.资本公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 37,319,113.64 37,319,113.64 合计 37,319,113.64 37,319,113.64 (2)其他说明 本期增加股本溢价37,319,113.64元,详见本财务报表附注五、(一)17之说明。 19.盈余公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 388,158.88 673,402.28 388,158.88 673,402.28 合计 388,158.88 673,402.28 388,158.88 673,402.28 (2)其他说明 1)本期盈余公积减少388,158.88元,详见本财务报表附注五、(一)17之说明。 2)本期盈余公积增加673,402.28元,系按2015年4月30日整体变更为股份公司后实 现的净利润的10.00%计提法定盈余公积。 20.未分配利润 项目 期末数 期初数 期初未分配利润 3,493,429.92 -380,676.21 加:本期净利润 11,696,350.14 4,262,265.01 减:提取法定盈余公积 673,402.28 388,158.88 净资产折股 4,930,954.76 期末未分配利润 9,585,423.02 3,493,429.92 (二)利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 63 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 114,702,141.55 85,358,465.51 83,940,226.70 67,520,418.37 其他业务收入 889,579.83 330,054.25 合计 115,591,721.38 85,358,465.51 84,270,280.95 67,520,418.37 2.营业税金及附加 项目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 278,056.29 199,167.67 教育费附加 119,166.97 85,357.58 地方教育附加 79,444.66 56,905.05 合计 476,667.92 341,430.30 3.销售费用 项目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,528,717.82 1,247,857.91 运费 942,711.68 668,625.71 差旅费 292,250.30 347,197.10 广告费 208,569.02 247,655.93 办公费 201,817.00 299,112.54 合计 3,174,065.82 2,810,449.19 4.管理费用 项目 本期数 上年同期数 研发费用 4,967,662.04 3,863,071.13 职工薪酬 3,638,657.62 4,229,333.69 咨询费 1,551,772.08 189,004.94 办公费 610,583.59 600,019.17 差旅费 580,217.40 560,051.81 业务招待费 290,589.60 200,936.10 折旧及摊销 657,745.20 503,758.67 管理性税金 4,000.00 8,999.80 其他 186,419.55 合计 12,301,227.53 10,341,594.86 5.财务费用 项目 本期数 上年同期数 64 利息收入 -45,193.29 -24,061.10 汇兑损失 23,079.06 15,012.09 银行手续费及其他 54,716.11 40,513.27 合计 32,601.88 31,464.26 6.资产减值损失 项目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,263,356.95 -450,502.41 合计 1,263,356.95 -450,502.41 7.营业外收入 (1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 政府补助 100,000.00 410,000.00 无需支付的款项 352,364.00 624,320.43 赔款收入 4,410.90 合计 456,774.90 1,034,320.43 (2)政府补助明细 与资产相关/ 补助项目 本期数 上年同期数 说明 与收益相关 国家高新技术企业认 100,000.00 与收益相关深宝府办〔2013〕15号 定补贴项目资助 深圳市宝安区民营中 110,000.00与收益相关 深宝经促〔2012〕158号 小企业成长计划工程 深圳市宝安区科技成 深宝规〔2013〕15号、深 300,000.00与收益相关 果产业化项目 宝科〔2014〕61号 小计 100,000.00 410,000.00 8.营业外支出 项目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失合计 61,284.83 其中:固定资产处置损失 61,284.83 其他 2,000.00 100.00 合计 63,284.83 100.00 9.所得税费用 (1)明细情况 65 项目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,868,533.48 373,538.57 递延所得税费用 -186,057.78 73,843.23 合计 1,682,475.70 447,381.80 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上年同期数 利润总额 13,378,825.84 4,709,646.81 按适用税率计算的所得税费用 2,006,823.88 706,447.02 研发费用加计扣除的影响 -345,338.34 -277,389.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,544.40 24,591.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 3,445.77 -6,267.86 差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,682,475.70 447,381.80 (三)现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 利息收入 45,193.29 24,061.10 补贴收入 100,000.00 410,000.00 往来款项及其他 4,410.90 1,070,000.00 合计 149,604.19 1,504,061.10 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 付现销售费用 1,645,348.00 1,562,591.28 付现管理费用 6,554,377.09 5,096,587.79 付现财务费用 54,716.11 40,513.27 往来款项及其他 19,655,119.02 11,516,221.59 合计 27,909,560.22 18,215,913.93 3.支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 购买理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 66 4.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 11,696,350.14 4,262,265.01 加:资产减值准备 1,263,356.95 -450,502.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 962,158.76 1,002,026.68 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 149,740.10 132,315.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 61,284.83 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -186,057.78 73,843.23 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -4,906,289.97 -1,035,993.90 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -21,586,261.07 3,439,116.09 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -9,202,101.85 -12,586,221.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,747,819.89 -5,163,150.96 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 14,150,306.29 8,328,062.35 减:现金的期初余额 8,328,062.35 13,627,853.31 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,822,243.94 -5,299,790.96 (2)现金和现金等价物的构成 67 项目 本期数 上年同期数 1)现金 14,150,306.29 8,328,062.35 其中:库存现金 82,041.01 270,733.56 可随时用于支付的银行存款 14,068,265.28 8,057,328.79 2)现金等价物 3)期末现金及现金等价物余额 14,150,306.29 8,328,062.35 (四)其他 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 应付账款-美元 21,200.00 6.49 137,664.32 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一)信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日,本公司不具有特定信用风险集中情形,本 68 公司应收账款的29.51%(2014年12月31日:34.35%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金。